Nasz serwis WWW używa plików cookies. Korzystając z serwisu wyrażasz zgodę na ich używanie, zgodnie z ustawieniami przeglądarki. Możesz samodzielnie zmienić ustawienia swojej przeglądarki. Więcej informacji w polityce cookies. Aby ukryć tę wiadomość kliknij tutaj.

Co nowego w eWnioski.pl?

Podatek od zachowku

16-01-2012

Otrzymanie zachowku może wiązać się z koniecznością zapłaty podatku od spadków i darowizn. Osoba, która otrzymała zachowek zostanie zwolniona z tego obowiązku, jeśli w określonym terminie poinformuje o tym urząd skarbowy składając zgłoszenie SD-Z2.

Osoby uprawnione do zachowku należą do tzw. zerowej grupy podatkowej, która korzysta ze zwolnienia z obowiązku zapłaty podatku od spadków i darowizn. Jednak aby zwolnienie było możliwe, trzeba spełnić określone warunki.

Po pierwsze, należy zawiadomić urząd skarbowy o otrzymaniu zachowku, składając zgłoszenie SD-Z2. Termin na złożenie zgłoszenia to 6 miesięcy od dnia powstania obowiązku podatkowego, czyli od dnia otrzymania zachowku lub jego części. Termin ten jest nieprzekraczalny. Jakiekolwiek spóźnienie spowoduje utratę zwolnienia oraz obowiązek uiszczenia podatku.

Po drugie, aby skorzystać ze zwolnienia, należy do zgłoszenia SD-Z2 dołączyć dowód przekazania zachowku. Zatem w celu uniknięcia ewentualnych trudności w urzędzie, warto zadbać o to, aby przekazanie zachowku nastąpiło w jednej z form wskazanych w ustawie:

  • przelewem na konto bankowe osoby otrzymującej zachowek,
  • przelewem na konto prowadzone przez kasę oszczędnościowo-kredytową,
  • przekazem pocztowym.

Zgłoszenia SD-Z2 nie trzeba składać, jeśli wartość zachowku otrzymanego po zmarłym spadkodawcy wraz z innymi darowiznami uzyskanymi od niego w trakcie ostatnich 5 lat nie przekracza kwoty 9 637 zł. Bierze się pod uwagę wszystkie darowizny nabyte od spadkodawcy w okresie 5 lat poprzedzających jego śmierć.

» Zobacz: więcej informacji na temat zgłoszenia SD-Z2

Interaktywny formularz zgłoszenia SD-Z2

Zachęcamy do skorzystania z naszego formularza elektronicznego, który pozwala szybko i w prosty sposób wypełnić bezbłędnie zgłoszenie SD-Z2 w związku z otrzymanym zachowkiem, a następnie pobrać gotowy do druku plik PDF.

» Rozpocznij wypełnianie formularza elektronicznego SD-Z2!

Interaktywny formularz elektroniczny w serwisie eWnioski.pl:

  • podpowiada, oblicza, ułatwia, sprawdza
  • dla wskazanego adresu zamieszkania lub siedziby automatycznie dobiera właściwy urząd skarbowy, a w razie potrzeby pozwala wybrać dowolny inny urząd z terenu całego kraju
  • w przypadku, gdy wartość zachowku podana jest w walucie obcej — pobiera z serwisu NBP średni kurs wskazanej waluty obcej z dnia powstania obowiązku podatkowego, uwzględniając święta ustawowe i dni wolne od pracy
  • po pobraniu kursu automatycznie przelicza na złotówki wartość zachowku podaną w walucie obcej
  • przed wygenerowaniem pliku PDF weryfikuje, czy użytkownik podał wszystkie wymagane informacje w poprawnym formacie danych

» Rozpocznij wypełnianie formularza elektronicznego SD-Z2!

Komentarze (1) Dodaj nowy komentarz

Misc comments triangle1
  1. Lucyna | 2015-02-27

    Zachowek

    Super pomoc!

    Komentarz nie ma odpowiedzi | Dodaj odpowiedź

Dodaj nowy komentarz

  • Misc comments triangle1

Pozostałe aktualności